Como baixar o formulário 26Q para TDS em pagamentos não salariais
Se você é um dedutor que deduziu o imposto na fonte (TDS) em pagamentos que não sejam o salário, você precisa apresentar uma declaração trimestral de TDS no Formulário 26Q. Este formulário contém os detalhes dos pagamentos efetuados, o imposto deduzido e os detalhes do challan do imposto depositado. O preenchimento do Formulário 26Q é obrigatório de acordo com a Lei do Imposto de Renda de 1961 e ajuda o departamento de imposto de renda a rastrear as transações do TDS e verificar o crédito fiscal reivindicado pelos deduzidos.
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Neste artigo, explicaremos o que é o Formulário 26Q, por que é importante, como baixá-lo no portal TRACES e como arquivá-lo online.
O que é o Formulário 26Q e por que ele é importante?
O Formulário 26Q é uma declaração trimestral de dedução de imposto sob a subseção (3) da seção 200 da Lei do Imposto de Renda em relação a pagamentos que não sejam salários para o trimestre encerrado. Ao contrário do Formulário 24Q, que é para TDS sobre pagamentos salariais, o Formulário 26Q contém apenas um anexo. Detalhes de Challan, detalhes do dedutor e deduzidos devem ser mencionados neste formulário.
O formulário 26Q é importante porque ajuda o departamento de imposto de renda a monitorar o cumprimento das disposições do TDS pelos dedutores e garantir que o valor correto do imposto seja deduzido e depositado no prazo. Também ajuda os deduzidos a reivindicar o crédito fiscal pelo TDS deduzido de sua renda.
Seções cobertas no Formulário 26Q
O Formulário 26Q abrange o TDS sobre pagamentos que não sejam salários de acordo com várias seções da Lei do Imposto de Renda. Algumas dessas seções são:
Artigo 193.º Juros sobre títulos
Seção 194 - Dividendo
Seção 194A Juros exceto juros sobre valores mobiliários
Seção 194B Ganhos de loteria ou palavras cruzadas
Seção 194BB Ganhos em corridas de cavalos
Seção 194C - Pagamento ao empreiteiro ou subempreiteiro
Seção 194D - Comissão de seguro
Seção 194DA Pagamento referente a apólice de seguro de vida
Seção 194EE - Pagamento em relação ao depósito no Regime Nacional de Poupança
Seção 194F Pagamento por conta de recompra de unidades por Fundo Mútuo ou UTI
Seção 194G Comissão sobre venda de bilhetes de loteria
Seção 194H - Comissão ou corretagem
Seção 194I - Aluguel
Seção 194J Taxas por serviços profissionais ou técnicos
Seção 194K - Renda de unidades de fundo mútuo ou empresa especificada
Seção 194LA Pagamento de indenização na aquisição de bens imóveis
Seção 194LBA Certas receitas de unidades de fundos comerciais
Seção 194LBB - Rendimento de cotas de fundo de investimento
Seção 194LBC - Renda de investimento em fundo de securitização
Seção 194N - Retirada de dinheiro superior a Rs.20 lakh (Rs.1 crore para não declarantes)
Seção 194O Pagamento pelo operador de comércio eletrônico ao participante do comércio eletrônico
Seção 197A Detalhes de pagamento onde não há dedução ou menor dedução de imposto
Detalhes a serem Mencionados no Formulário 26Q
Os seguintes detalhes devem ser mencionados no Formulário 26Q:
PAN do dedutor e dos deduzidos
Nome e morada do dedutor e dos deduzidos
Categoria (governamental ou não governamental) do dedutor
Ano fiscal, trimestre e ano de avaliação
TAN do dedutor
Código da seção e natureza do pagamento
Data de pagamento ou crédito
Valor pago ou creditado
Taxa e valor do imposto deduzido
Data de dedução
Número de série do Challan e data do depósito
Código BSR da agência bancária onde o imposto é depositado
Número do certificado emitido pelo avaliador para menor ou nenhuma dedução do imposto, se aplicável
Observações, se houver
Data de Vencimento e Multa por Arquivamento Atrasado do Formulário 26Q
A data de vencimento para o preenchimento do Formulário 26Q é a seguinte:
TrimestreData de vencimento
abril a junho31 de julho
julho a setembro31 de outubro
outubro a dezembro31 de janeiro
janeiro a março31 de maio
Se o dedutor não preencher o Formulário 26Q dentro do prazo, ele/ela será obrigado a pagar uma multa de Rs.200 por dia para cada dia de atraso até que o valor da multa seja igual ao valor do imposto deduzido. No entanto, esta penalidade não será aplicada se houver uma causa razoável para o atraso. Além disso, o dedutor também pode enfrentar processo sob a seção 276B da Lei do Imposto de Renda, que pode resultar em prisão por um período que varia de três meses a sete anos e multa.
Como baixar o Formulário 26Q do Portal TRACES?
O dedutor pode baixar o Formulário 26Q do portal TRACES, que é a plataforma online para administração do TDS pelo departamento de imposto de renda. TRACES significa Análise de Reconciliação TDS e Sistema de Habilitação de Correção. O dedutor precisa se registrar no portal TRACES usando seu TAN e credenciais de login. As etapas para baixar o Formulário 26Q do portal TRACES são as seguintes:
Etapas para baixar o formulário 26Q
Faça login no portal TRACES usando seu TAN e senha.
Selecione "Extratos / Pagamentos" no menu principal e clique em "Downloads solicitados".
Selecione "Formulário 26Q" na lista suspensa e insira os detalhes, como ano financeiro, trimestre, tipo de formulário e tipo de solicitação.
Clique em "Ir" e você verá uma lista de solicitações feitas por você para baixar o Formulário 26Q.
Selecione a solicitação com o status "Disponível" e clique no link "Download".
Você será solicitado a inserir um código de verificação que será enviado para o seu ID de e-mail registrado e número de celular.
Digite o código de verificação e clique em "Enviar". Você receberá uma mensagem informando que sua solicitação foi enviada com sucesso.
Você receberá um e-mail com um link para baixar o Formulário 26Q em um arquivo zip. Você também receberá uma senha para abrir o arquivo zip no mesmo e-mail.
Clique no link e baixe o arquivo zip. Extraia o arquivo zip usando a senha fornecida no e-mail.
Você obterá um arquivo de texto contendo dados do Formulário 26Q em um formato fixo.Você pode abrir este arquivo usando qualquer editor de texto, como Bloco de Notas ou Wordpad.
Como usar o arquivo de formulário 26Q baixado
O arquivo Form 26Q baixado não está em um formato legível. Você precisa convertê-lo em um formato legível usando uma ferramenta de software chamada File Validation Utility (FVU). FVU é uma ferramenta gratuita fornecida pela NSDL e-Governance Infrastructure Limited, autorizada pelo departamento de imposto de renda a coletar e processar dados TDS. Você pode baixar FVU de .
As etapas para usar FVU são as seguintes:
Baixe e instale o FVU no seu computador.
Abra a FVU e selecione a opção "Converter arquivo de declaração regular/de correção em formato legível (PDF)".
Selecione "Formulário 26 Q" na lista suspensa e navegue pelo arquivo baixado do Formulário 26Q.
Selecione a pasta de saída onde deseja salvar o arquivo convertido e clique em "Converter".
Você receberá uma mensagem informando que o arquivo foi convertido com sucesso e o nome do arquivo de saída será exibido.
Abra a pasta de saída e você encontrará um arquivo PDF com o mesmo nome do arquivo de entrada. Você pode abrir este arquivo usando qualquer leitor de PDF, como Adobe Acrobat ou Foxit Reader.
Você verá o Formulário 26Q em um formato legível com todos os detalhes mencionados nele. Você pode imprimir, salvar ou compartilhar este arquivo conforme sua necessidade.
Como arquivar o formulário 26Q online?
Se você deseja arquivar o Formulário 26Q online, você precisa usar uma ferramenta de software chamada Utilitário de Preparação de Devoluções (RPU). O RPU também é uma ferramenta gratuita fornecida pela NSDL e-Governance Infrastructure Limited, que ajuda você a preparar e validar sua declaração TDS antes de carregá-la no portal de arquivamento eletrônico do departamento de imposto de renda. Você pode baixar RPU de .
As etapas para arquivar o Formulário 26Q online são as seguintes:
Etapas para arquivar o formulário 26Q on-line
Baixe e instale o RPU em seu computador.
Abra o RPU e selecione a opção "Regular" no menu principal.
Selecione "Formulário 26Q" na lista suspensa e insira os detalhes, como ano financeiro, trimestre, tipo de formulário, TAN, PAN, categoria, nome e endereço do dedutor.
Clique em "Criar arquivo" e você verá um Formulário 26Q em branco na tela.
Insira os detalhes do challan, como código BSR, data do depósito, número de série do challan, valor do imposto depositado, etc. na folha do challan.
Insira os detalhes do deduzido, como PAN, nome, endereço, código da seção, natureza do pagamento, valor pago ou creditado, taxa e valor do imposto deduzido, data da dedução, etc. na folha anexa.
Clique em "Validar" para verificar se há erros ou avisos em seus dados. Se houver erros ou avisos, corrija-os e valide novamente até receber uma mensagem de que seu arquivo está livre de erros.
Clique em "Gerar arquivo" para criar um arquivo de texto contendo dados do Formulário 26Q em um formato fixo. Você será solicitado a digitar uma senha para criptografar o arquivo. Lembre-se desta senha, pois você precisará dela mais tarde para carregar o arquivo no portal de arquivamento eletrônico.
Você receberá uma mensagem informando que seu arquivo foi gerado com sucesso e o nome do arquivo de saída será exibido.
Entre no portal de e-arquivamento do departamento de imposto de renda usando seu TAN e senha.
Selecione "TDS" no menu principal e clique em "Upload TDS".
Selecione "Formulário 26Q" na lista suspensa e insira os detalhes, como ano fiscal, trimestre, tipo de formulário, tipo de upload, etc.
Procure e carregue o arquivo de texto gerado e digite a senha que você usou para criptografá-lo.
Clique em "Enviar" e você receberá uma mensagem de confirmação de que seu extrato foi enviado com sucesso. Você também receberá um número de confirmação para sua referência.
Dicas e truques para evitar erros e padrões no formulário 26Q
Para evitar erros e inadimplências no Formulário 26Q, siga estas dicas e truques:
Certifique-se de ter deduzido e depositado o valor correto do imposto de acordo com as taxas e seções aplicáveis.
Certifique-se de ter mencionado o PAN correto do dedutor e dos deduzidos. Se houver qualquer incompatibilidade ou PAN inválido, isso pode levar a crédito tributário incorreto ou maior responsabilidade fiscal para os deduzidos.
Certifique-se de ter preenchido todos os campos obrigatórios no Formulário 26Q, como TAN, PAN, nome, endereço, código da seção, natureza do pagamento, valor pago ou creditado, taxa e valor do imposto deduzido, data da dedução, detalhes do challan, etc.
Certifique-se de ter preenchido o Formulário 26Q dentro do prazo para evitar multas e juros por atraso no preenchimento.
Certifique-se de ter usado a versão mais recente das ferramentas FVU e RPU para preparar e validar sua declaração antes de carregá-la no portal de arquivamento eletrônico.
Certifique-se de ter verificado quaisquer erros ou avisos em sua declaração usando FVU e corrigi-los antes de gerar e carregar o arquivo.
Certifique-se de que você baixou o arquivo Form 26Q do portal TRACES e o converteu em um formato legível usando FVU para verificar os dados e verificar se há discrepâncias ou incompatibilidades.
Certifique-se de que corrigiu quaisquer erros ou inadimplências em seu extrato usando o recurso de correção on-line disponível no portal TRACES.
Certifique-se de ter arquivado a declaração revisada, se houver, dentro do prazo prescrito para evitar multa e juros por correção tardia.
Conclusão
O Formulário 26Q é uma declaração trimestral de TDS sobre pagamentos que não sejam salários que devem ser arquivados pelo dedutor de acordo com a Lei do Imposto de Renda. Ele contém os detalhes dos pagamentos efetuados, o imposto deduzido e os detalhes do challan do imposto depositado. O preenchimento do Formulário 26Q é obrigatório e ajuda o departamento de imposto de renda a rastrear as transações do TDS e verificar o crédito tributário reivindicado pelos deduzidos. O dedutor pode baixar o Formulário 26Q do portal TRACES e arquivá-lo online usando RPU. O dedutor deve seguir as dicas e truques mencionados acima para evitar erros e inadimplências no Formulário 26Q e garantir a conformidade com as disposições do TDS.
perguntas frequentes
Q1.Qual é a diferença entre o Formulário 24Q e o Formulário 26Q?
A1. O Formulário 24Q é uma declaração trimestral de TDS sobre pagamentos salariais, enquanto o Formulário 26Q é uma declaração trimestral de TDS sobre pagamentos que não sejam salários. O Formulário 24Q contém dois anexos, um para detalhes do dedutor e detalhes do challan e outro para detalhes do deduzido e detalhes do salário. O Formulário 26Q contém apenas um anexo com detalhes do challan, detalhes do dedutor e detalhes do deduzido.
Q2. Como posso verificar o status do meu preenchimento do Formulário 26Q?
A2. Pode verificar o estado do seu preenchimento do Formulário 26Q iniciando sessão no portal TRACES e selecionando "Extratos/Pagamentos" no menu principal. Em seguida, clique em "Exibir extratos TDS arquivados" e insira os detalhes, como ano financeiro, trimestre, tipo de formulário etc. Você verá o status do seu extrato como "Processado", "Processando", "Rejeitado" ou "Não disponível". Você também pode baixar o relatório de justificativa ou arquivo consolidado na mesma página.
Q3. Como posso retificar quaisquer erros ou inadimplências no meu Formulário 26Q?
A3. Você pode corrigir quaisquer erros ou falhas em seu Formulário 26Q usando o recurso de correção on-line disponível no portal TRACES. Você precisa fazer login no portal e selecionar "Padrões" no menu principal. Em seguida, clique em "Solicitação de correção" e insira os detalhes, como ano fiscal, trimestre, tipo de formulário, número do token, etc. Você verá uma lista de erros ou inadimplências em seu extrato, juntamente com seus motivos e soluções. Você pode fazer as correções necessárias online e enviá-las para processamento.
Q4. Como posso reivindicar crédito fiscal para o TDS deduzido da minha renda de acordo com o Formulário 26Q?
A4. Você pode reivindicar crédito fiscal para o TDS deduzido de sua renda de acordo com o Formulário 26Q preenchendo sua declaração de imposto de renda (ITR) on-line ou off-line. Você precisa mencionar sua renda de várias fontes e reivindicar a dedução de quaisquer despesas ou investimentos. Você também precisa mencionar seus detalhes TDS, como TAN do dedutor, código da seção, valor pago ou creditado, valor do imposto deduzido, etc.Você pode verificar esses detalhes no Formulário 16A ou no Formulário 26AS emitido pelo dedutor ou disponível no portal de arquivamento eletrônico. Você também pode usar a opção ITR pré-preenchida para preencher automaticamente esses detalhes de várias fontes.
Q5. Como posso baixar o Formulário 16A ou o Formulário 26AS para minhas transações TDS?
A5. Você pode baixar o Formulário 16A ou o Formulário 26AS para suas transações TDS no portal TRACES ou no portal de arquivamento eletrônico do departamento de imposto de renda. O Formulário 16A é um certificado de TDS emitido pelo dedutor para pagamentos que não sejam salários. O formulário 26AS é uma declaração consolidada anual de TDS, TCS, imposto antecipado, imposto de autoliquidação etc. creditado em seu PAN. Você precisa fazer login no portal usando seu PAN e senha e selecionar "Form 16A" ou "Form 26AS" no menu principal. Em seguida, insira os detalhes, como ano financeiro, trimestre, tipo de formulário etc. e baixe o formulário em formato PDF.
Espero que este artigo tenha ajudado você a entender como baixar e arquivar o Formulário 26Q para TDS em pagamentos não salariais. Se você tiver alguma dúvida ou feedback, sinta-se à vontade para comentar abaixo. Obrigado por ler! 0517a86e26
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